藏农院字〔2014〕135号

第一章  总  则

第一条  为推进厉行节约反对浪费制度建设，加强和规范差旅费管理，根据《西藏自治区财政厅关于印发〈西藏自治区国家机关事业单位差旅费管理办法〉的通知》（藏财行字〔2014〕22号）精神，结合我院实际，制定本办法。

第二条  本办法适用于全院在职教职工。

第三条  差旅费是指我院教职工临时到八一镇以外地区公务出差、调动、搬迁所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

第四条  学院建立健全公务出差审批制度，对出差实行“统一领导、分级审批、归口负责、事前报批”的管理体制。

涉及以下内容的出差申请，不予批准：无实质公务目的的差旅活动；行政行业对口之外邀请的会议和学习；收取高额会务费、资料费等以营利为目的会议和学习；变相旅游的会议和学习；与异地部门开展无实质内容的学习交流和考察调研。

各级审批人员要坚持原则，负起责任，严把审批关，严格控制出差人数、天数，严肃财经纪律，加强廉政建设。

第五条  出差审批程序

1.上级单位、行业对口单位来文（来电）通知我院相关人员参加的会议和学习，依据学院公文阅办程序，由相关职能部门或院办办理阅办。拟办意见中，应明确提出拟参加人选及天数，并报经学院主要领导批示。办理阅办的单位，应将阅办卡复印件转交人事处、计财处备案，作为请假审批、差旅费报销的依据。

2.学院统一安排出差的，出差人员不需要办理报批手续。

3.教职工业务出差的，须由出差人员或所在单位提出书面申请，经所在单位主要领导签署“同意”意见，报组织人事部门审核、分管院领导审批后呈送学院主要领导批准。教职工一人出差的，由本人办理报批手续；组团出差的，由负责人统一办理报批手续。

4.党务出差由学院党委书记审批，教学和行政出差由院长审批。县处级干部、副高以上专业技术人员出差，须学院党委书记、院长同时审批。

第六条  出差请假程序。出差按程序报批同意后，出差人员方可按程序办理出差请假手续，如实填写请假申请单（详见附件，学院统一安排的，需单独注明）。请假手续须本人办理；使用电子请假程序的，处级单位主要领导等须提前向分管院领导和主要院领导汇报。

第二章  城市间交通费

第七条  城市间交通费是指出差人员到八一镇以外的地区需乘坐汽车、火车、飞机、轮船等交通工具所发生的费用。

第八条  出差人员按照下表规定的等级乘坐交通工具。出差人员乘坐交通工具等级表：

乘坐超过规定等级交通工具的，超支部分费用自理。乘坐低于规定等级的交通工具或其它公共交通工具的，据实报销，差额部分不补。到拉萨出差，原则上应乘坐长途客运汽车；由学院提供交通工具的，不报销交通费。

第九条  到出差目的地，有多种交通工具可选择时，在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。区内到区外有直达航班的，可乘坐飞机，如需中转，原则上优先选乘经济便捷的交通工具。非因公原因（如经批准就近省亲办事等）的转车、或转乘，转车（乘）票价总额低于直达（直航）票价的，据实报销；超出直达（直航）票价的部分自理，中转期间不报销住宿费、不发放伙食补助费和市内交通费。

第十条  乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，往返机场、火车站、轮船码头的专线客车费用、旅客交通意外保险费（限每人每次一份）据实报销。所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买、重复报销。

第三章  住宿费

第十一条  住宿费是指出差（含路途）期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用。出差人员按下列标准报销住宿费（元）：

第十二条  出差人员无住宿费发票，一律不予报销住宿费。

第十三条  前往拉萨出差人员须入住学院驻拉萨办事处，原则上提前3天与办事处联系安排住宿。办事处确实无法安排的，须负责联系同等级宾馆或招待所予以解决。住宿费用标准执行原办事处承包协议规定。

第四章  伙食补助费

第十四条  出差人员伙食补助费按自然天数实行定额包干：出差7天以内（含7天），每人每天120元；超过7天的，超出部分每人每天80元。

第十五条  出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位缴纳伙食费。

第十六条  出差人员到附近县乡工作当天可以返回，但由于工作原因不能回本单位或家庭就餐的，每人每天发给误餐费50元。

第五章  市内交通费

第十七条  市内交通费是指工作人员出差期间发生的市内交通费。

第十八条  市内交通费按出差实际自然天数计算，每人每天70元。

第十九条  出差人员由学院提供交通工具的，不发放市内交通费；由接待单位或其他单位提供交通工具的，应向接待单位或其他单位缴纳相关费用。

第六章  会议差旅费

第二十条  外出参加会议，在途期间差旅费按本办法出差规定执行。

第二十一条  会议期间食宿由主办单位承担的，不予报销住宿费，不发伙食补助费。会议主办单位不安排的（需提供费用自理证明），由学院按照本办法规定报销住宿费、发放伙食补助费。

第二十二条  教职工外出进修、培训、学习等，在途期间参照本办法出差规定执行。

第七章  调动、搬迁差旅费

第二十三条  工作人员调动工作、退休安置的，分别报销原工作地点至学校、学校至休假地（县）的单边路费、住宿费、伙食补助费，按出差有关规定执行。区内调动工作、退休安置所发生的个人物品托运费，按每人每公里2元予以补助；跨省（区）调动工作、退休安置所发生的行李、家具等托运费，按地厅级领导、正教授每人4000元，其余人员每人3000元予以补助。

工作人员因调动所发生的各项费用，由接收单位报销。工作人员退休安置所发生的费用，由原单位报销。

第二十四条  调动人员由原单位已经发放差旅费的，到达学院后结算，实行多退少补。

第八章  报销管理

第二十五条  出差人员须在返校两周内报销完毕差旅费，逾期不予办理，费用自理。报销时须填写“西藏大学农牧学院费用报销单”，提供出差审批单、机票（同时提供登机牌）、车票、住宿费发票等凭据。

第二十六条  差旅费报销，严格遵循本规定，经人事处审核、计划财务处复核、院长审批同意后，在计划财务处报销。

    第二十七条  根据财务管理有关规定，出差人员无合法报销凭证（含票据复印件），票据涂改，或票据时间与实际出差时间不符，一律不予报销。经学院批准发生的订票费、签转费、退票费、行李超重费、机场打包费及其他费用，予以报销。

第九章  监督管理

第二十八条  对未经批准擅自出差的，所有费用自理，离校期间按旷工计。不按规定开支、报销差旅费的，或弄虚作假、虚报冒领的，根据行政纪律和财务规定给予相应处理。 

第二十九条  对不认真审核出差事项及出差人员、天数的审批人员，违反本规定的财务报销人员，依据职责，严肃追究相应责任。

第三十条  驾驶私车出差，出差期间租用、借用、搭乘私车或乘坐无营运执照交通工具的，一切后果自负，费用自理。

第十章  附  则

第三十一条  本办法解释权在计划财务处。

第三十二条  本办法自2014年10月1日起执行。此前制定的有关规定同时废止。