第一条 为严格执行财务预算，规范各单位在资金使用过程中的正常报批程序，加强内部管理，提高资金使用效益，促进学院事业发展，根据有关财务法规，结合我院实际，特制定本规定。
第二条 严格执行“收支两条线”的管理原则，各项收入必须全额上缴财务，先收后支，量入为出，统一核算，统一管理，统一安排，统一使用，效率优先，兼顾公平，激励约束相结合，正确处理学校、部门和个人的利益关系。
第三条 按照一个项目“一支笔”审批的原则，严格实行“谁主管、谁签字、谁负责”的财务审批制度。各单位对所分管的经费，必须明确经费使用的审批责任人和代理责任人（审批责任人因各种原因不在单位时，由其委托其他领导为代理责任人），并报计划财务处备案。
第四条 经费审批责任人在预算资金的使用范围内，按年度工作计划，分轻重缓急合理安排资金的正常使用，保证资金在年度内支出相对均衡，保证工作任务完成；在审批报销内容时，必须标明资金的用途和支出渠道；重要经费（一般在“学院财务预算分配方案”中标注）必须经单位领导和分管院领导两级审核签字后，方可到计划财务处报销。否则，计划财务处有权拒绝报销。
第五条 各单位的合法收入必须全额纳入学院财务实行统一管理；在符合财务管理规定的前提下，其合理支出由本单位领导标明资金的用途、支出渠道并签字后，由计划财务处予以审核报销。否则，计划财务处有权拒绝报销。
第六条 科研项目所发生的费用，在符合财务规章制度的前提下，按科研经费管理规定报销。
第七条 经学院批准办理公务、个人事务（如休假、事假、治病等）的相关借款等，由当事人提出借款请求，经所在单位领导审批后，计划财务处根据其账务情况核定借款金额，2万元（含2万元）以内的由计划财务处处长批借，2万元以上由分管院长批借。个人借款最高限额累计为3万元（科研课题野外作业时，其最高限额累计为10万元）。
第八条 坚持“前款未清，后款不借”的原则，各单位有借款的人员必须在三个月内报账冲欠，以免影响学院正常工作的开展。对因个人借款造成呆帐、坏帐的，由其所在单位借款签批领导负责偿还。
第九条 经费报销流程：经办人填写“西藏大学农牧学院费用报销单”中的报销事由、报销人、拟报销金额和票据数→单位领导签署意见→财务负责人签署意见→分管院领导签署意见→会计审核凭证→报销。
第十条 经费审批权限：各单位负责人对本部门所有经费支出（财务部门负责人对差旅费、公务接待费、基建和设备购置费）负责初审；分管院领导对分管部门需审批的经费负责复（终）审；学院院长对探亲费、岗位津贴、课时津贴、二级学院办学业务费、差旅费、公务接待费、基建费、设备购置费、强基惠民办实事等经费负责终审。
第十一条 借款和经费管理的其它事宜，按照学院财务管理规定执行。
第十二条 对违反以上规定的，按财经纪律追究经办人和直接负责人的责任。
第十三条 本规定由计划财务处负责解释。
第十四条 本规定自印发之日起开始执行。此前与本规定有不一致的，按本办法执行。
