西藏农牧学院差旅费管理办法（修订稿）

第一章 总则

第一条 为落实政府过紧日子的要求，加强和规范差旅费管理，提高资金使用效能，根据《西藏自治区差旅费管理办法》（藏财行〔2020〕10号）精神，结合学校实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于学校各二级学院（部、所）、各职能部门（以下简称各单位）。

第三条 差旅费是指教职工及相关人员（以下简称出差人员）临时到常驻地以外的地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费等。差旅费实行凭据报销与定额包干相结合的办法。

第四条 差旅费开支要与行政管理、教学、科研、社会服务等工作任务相关，出差人员是差旅费的直接责任人，对差旅费使用的合规性、合理性、真实性和相关性承担直接责任。

第五条 各单位或项目负责人对出差人员出差实施审批并承担监管责任。各单位应加强政策宣传，督促、审查出差人员合理、合规报销差旅费。计划财务处负责制定和完善学校差旅费管理办法，依据有关财经法律法规、差旅费管理办法和各单位或项目负责人的审批结果，实施差旅费报销。

第六条 出差请假程序根据《西藏农牧学院教职工请、销假管理办法（试行）》规定执行。

第七条 差旅费报销审批按相关项目经费审批流程执行。

第二章 城市间交通费

第八条 城市间交通费是指出差人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。城市间交通费执行按规定等级乘坐交通工具的费用标准。乘坐交通工具的等级见下表：

（一）对既在管理岗位、又有专业技术职称的人员，可以按照“就高”原则执行。

（二）对于未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。

（三）各类人员级别以学校人事部门认定为准。

第九条 交通费附加费用报销规定：

（一）因发生城市间交通费用而产生的订票费、行李托运费等相关费用可以凭据报销。

（二）乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份，凭据报销。

（三）签转或退票费，因公务活动或者不可抗拒因素产生的签转或退票费，经业务主管部门领导审批后方可报销；因个人操作不当等原因产生的签转或退票费一律不予报销。

第十条 出差人员不慎丢失机票、车船票的，可提供相关订单信息或由售票单位出具证明和支付记录，并填写《票据遗失情况说明》，由单位或者项目负责人签字确认情况属实，计划财务处审核后，按所购票价的50%予以报销。

第三章 住宿费

第十一条 出差人员可在规定住宿费标准上限内自行选择入住宾馆（不分房型）。区内出差住宿费标准上限见下表：

注：1. 旺季为5月1日至10月9日，淡季为10月10日至次年4 月30日。2.非县政府所在地的乡镇、村居住宿费标准，参照县政府所在地标准执行。

第十二条 区外出差住宿费标准依照财政部有关文件规定执行（详见附件1）。

第十三条 住宿费应合规开具住宿费发票，在限额标准内据实报销，超出部分由个人自理。

第四章 伙食补助费

第十四条 伙食补助费是指对出差人员在出差期间给予的伙食补助费用。

第十五条 出差人员伙食补助费按自然（日历）天数计算，每人每天补助标准不超过120元。在市内出差不能返回单位的，伙食补助费按前述规定执行，早、午、晚误餐的，分别按照不超过日伙食补助费标准的20% 、40% 、40%予以补助，申请市内误餐补助时须注明出差时间段及（早/午/晚）误餐补助。

第十六条 参加会议和培训，伙食补助发放规定：

（一）举办方承担伙食费用的，发放在途期间的伙食补助费。

（二）举办方收取会议费、培训费，会议（培训）通知中注明食宿统一安排，费用自理的，凭举办方出具的未提供伙食证明或者缴纳伙食费的相关票据，按照本办法规定发放伙食补助费。

（三）举办方明确不承担伙食费用的，凭会议通知或其他有效证明，按照本办法规定发放伙食补助费。

第十七条 已由校外单位负担伙食费用的，不得在学校重复领取伙食补助费。

第五章 市内交通费

第十八条 市内交通费是指工作人员出差期间发生的市内交通费。

第十九条 市内交通费按出差自然（日历）天数计算，每人每天按80元标准包干发放补助。往返驻地和机场、火车站的交通费在规定发放的市内交通费内统筹解决，不再另外报销。

第二十条 由学校提供交通工具或租赁车辆的，不发放市内交通费。由校外单位提供交通工具的，凭发票或费用缴纳证明据实报销。

第二十一条 参加会议、培训期间不发放市内交通费。特殊情况，住宿地与会议培训地不一致，凭当日往返会议地与住宿地乘车票据，可发放市内交通费。

第六章 调动、搬迁及其他差旅费

第二十二条 教职工调动工作所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助和市内交通费，由调入单位按照差旅费管理办法规定凭据报销。

第二十三条 工作人员跨省（区）调动工作所发生的行李、 家具等托运费，按厅级领导、教授每人4000元，其余人员每人3000元予以补助，包干使用。

第二十四条 由部队转业到学校工作的人员，其差旅费按照 解放军后勤部有关规定，由所在部队按合理路线、规定标准计发，到达学校后结算，多退少补，作为增加或减少差旅费处理。

第二十五条 赴区内外其他单位实习、工作锻炼、支援工作及各种工作队、讲师团的人员，在途期间的交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费按照差旅费管理办法规定报销。

第二十六条 经学校批准驻外地或借调到上级部门工作的人员，在途期间的交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费按照差旅费管理办法规定报销。工作期间的住宿费在规定标准范围内凭据报销。

第二十七条 出差人员在林芝市区出差，市内交通费凭据报销，伙食补助按规定标准发放。

第七章 学生差旅费

第二十八条 学生差旅费是指学生到学校所在地以外的地区参加国家各部委、自治区各委办厅局、相关学科（专业）委员会或行业主办的竞技类、参观考察以及导师的科研课题外业等活动（以下简称活动）发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费等。

第二十九条 城市间交通费是指学生到学校所在地以外的地区乘坐飞机、汽车、火车、轮船等交通工具所发生的费用。

第三十条 学生城市间交通费、住宿费按照本办法“其他人员”限额标准执行。

第三十一条 伙食补助费和市内交通费按照本办规定标准发放。

第三十二条 学生参与研究生创新计划项目、大学生创新创业项目和社会实践、教学实习，不发放伙食补助费和市内交通费。

第八章 报销管理

第三十三条 出差中转管理规定：

（一）出差期间应坚持就近、直线原则选乘交通工具，确需中转的，中转天数按照必须中转城市往返各不超过1天（含1天）执行。

（二）中转期间实际发生住宿但未产生住宿费用的（指自行安排住宿情形），不予报销住宿费，可按规定中转天数发放伙食补助和市内交通费。

（三）出差人员利用出差之便，就近回家探亲或处理个人事务的，绕道期间产生的住宿费自理。如绕道所产生的城市间交通费不超过直线单程票价的，可凭票据实报销；如超过直线单程票价的，超出部分自理。

第三十四条 出差期间所产生的差旅费原则上使用公务卡结算，特殊原因可使用微信、支付宝、网银等非现金方式支付，报销时须同时提供付款记录。

第三十五条 出差人员原则上应在返校两周内报销差旅费。报销时提供出差请假审批表、会议（培训）通知、机票、车船票、住宿费发票。机票报销须同时提供验真单/登机牌；住宿发票应在备注栏注明住宿天数、人员姓名、单价等基本信息或者提供住宿清单，以便判断住宿是否符合标准，否则不予受理。经学校批准出差发生的订票费、签转费、退票费、行李超重费、机场打包费及其他费用一同办理报销。

第三十六条 差旅费报销应遵循“一事一报”原则，因不同事由或不在同一时间段出差，需分别填写不同的差旅费报销单。出差人员在出差期间所发生的其他费用，应连同当次差旅费同时报销，事后不予补报。

第三十七条 出差途中各段行程票据应保持连续、完整。票据时间前后不连贯的，原则上不发放伙食补助费和市内交通费，仅凭据报销城市间交通票据。

因特殊情况导致城市间交通票据不连续或不完整，报销时须详细说明其产生的具体原因，经单位或项目负责人签字确认情况属实后，按规定报销住宿费、发放伙食补助和市内交通费。

第三十八条 实际发生住宿但未产生住宿费用或不能取得住宿费发票的，不予报销住宿费。由出差人员写明情况，单位 （项目）负责人签字确认情况属实，按本办法规定报销城市间交通费、伙食补助和市内交通费。

第三十九条 驾驶、搭乘私家车，租用、借用私家车或乘坐无营运执照交通工具引起的安全问题，由出差人负责。产生的费用自理。

第四十条 出差人员因公出差应选择公共交通出行，对于开展考察、调研和测试检测等工作，受地理环境和当地条件限制，必须租车前往的，租车发生的租车费、人身意外保险等凭据报销，具体规定如下：

（一）租赁车辆时，必须选择租赁公司的车辆，承租人与出租方应当明确租赁过程中的责任与义务。

（二）报销时须提供租车发票、租车合同、《西藏农牧学院租赁车辆用车清单》，租车费须对公转入租车公司账户。具体租车规定按《西藏农牧学院科研租用车辆管理办法（试行）》执行。

（三）租车合同（协议）中明确的汽油费、过路桥费、停车费等由承租人承担的，上述费用应与租车费一同报销。不得给租车公司司机报销住宿费、发放伙食补助费。与司机相关的食宿费用应纳入租车费用，在合同中约定由出租方承担，报销时一并转入租车公司账户。

第四十一条 教职工外出参加会议、培训、进修、学习等，在途期间的交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费按照差旅费管理办法规定报销。

第四十二条 通过单列预算形式组织师生参加培训、参赛、交流等，不单独发放伙食补助和市内交通费。

第四十三条 出差后未返回单位直接安排休假（含寒、暑假）的，报销林芝至出差目的地、出差目的地至休假地的城市间交通费，不予报销休假结束后返藏产生的交通费。休假（含寒、暑假）期间安排出差、出差任务结束后直接返岗的，可报销休假地至出差目的地以及返藏交通费。

上述出差期间涉及的住宿费、中转费用、伙食补助费和市内交通费按照前述规定执行。休假期间多重出差情形参照执行。

第四十四条 学校高层次引进人才、急需紧缺人才，可报销原工作地（学习地）或居住地到学校的交通费；公开招录人员，可报销拉萨到学校的交通费。报到当天，可按照其他人员标准，报销一晚在林芝的住宿费。以上在途期间伙食补助费和市内交通费按本办法规定执行。

第四十五条 因工作业务需要，邀请学者、专家或校外人员来校开会、讲座、交流或参与项目实施的，可按以下情况对照学校相应标准报销差旅费，报销时同时提供相关证明材料：

（一）邀请来校开会的，可按差旅费规定报销受邀人员城市间交通费和中转期间住宿费，由会议主办方统一安排食宿和市内交通。

（二）邀请来校讲座、交流的，可按差旅费规定报销受邀人员城市间交通费、住宿费，按规定标准发放咨询费或劳务费，不发放伙食补助费和市内交通费。

（三）邀请参与项目实施的，按差旅费规定报销城市间交通费、住宿费、发放伙食补助费和市内交通费。

第九章 监督管理

第四十六条 强化公务活动内控管理与绩效管理。

（一）各单位应严格出差审批管理，从严控制出差人数和天数，严禁安排无实质内容、无明确公务目的、无书面公函的出差活动，严禁以任何名义或方式开展与工作无关的学习交流、考察调研等变相旅游活动，积极落实公务活动绩效。

（二）严格差旅费预算编制与审核及支出规模控制，强化对学校差旅费的监督检查、绩效评价。

（三）各单位负责人、财务人员应坚持“谁审批、谁负责”的原则，进一步加强和规范对干部职工报销差旅费的审核把关。

（四）差旅费管理使用情况自觉接受监察、巡视、审计、财政等部门的监督检查。

第四十七条 各单位应当加强对本单位人员出差活动和经费报销的监督管理，各单位或项目负责人、出差人须确保票据来源合法、合规，内容真实完整。财务人员对差旅费报销进行审核把关。

第四十八条 学校纪检监察、审计、人事、财务等部门对差旅费管理和使用情况进行监督检查。主要内容包括：

（一）单位出差审批制度是否健全，出差活动是否按规定履行审批手续。

（二）差旅费开支范围和标准是否符合规定。

（三）差旅费报销手续是否符合规定。

（四）公务活动中是否落实过紧日子的要求。

第四十九条 违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关单位和人员的责任：

（一）单位对出差审批控制不严的。

（二）虚报出差天数、人数等信息冒领差旅费的。

（三）擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的。

（四）差旅费已全部或部分由校外单位负担，重复报销差旅费的。

（五）在差旅费中报销应由个人承担的费用的。

（六）其他违反本办法的行为。

有前款所列行为之一的，根据性质由有关部门责令改正，追回违规资金，并视情况追责问责。对直接责任人和相关负责人，视情节轻重给予相应党纪政纪处分；涉嫌违法的，移送司法机关处理。

第五十条 涉及以下情况的出差申请，不予批准：

（一）无实质公务目的的差旅活动。

（二）行政、学术行业对口之外邀请的会议和学习。

（三）收取高额会务、资料费等以营利为目的的会议和学习。

（四）变相旅游的会议和学习。

（五）与异地单位开展无实质内容的学习交流和考察调研。

第十章 附则

第五十一条 本办法由计划财务处、人事处负责解释。

第五十二条 本办法自印发之日起施行。原《西藏农牧学院差旅费管理办法》（藏农院办字〔2021〕8号）、《西藏农牧学院学生参加市外活动交通费和食宿费管理办法（暂行）》同时废止。已实施未废止的相关制定中与本办法不一致的，按照本办法执行。未尽事宜，按财政部、教育部和自治区有关规定从严执行。

附件：1. 区外出差住宿费标准表

2. 西藏农牧学院教职工出差路途说明

附件1

区外出差住宿费标准表

单位：元/人·天

附件2

西藏农牧学院教职工出差路途说明

兹有教职工 ，于 年 月 日至 年 月 日，共计 天，因 事由前往 （地点）□出差/□参加会议/□培训/□进修/□学习/□疗养。

1.是否安排住宿： 是 □ 否 □

2.是否安排餐食： 是 □ 否 □

3.是否学院派车： 是 □ 否 □

4.只发放在途补助： 是 □ 否 □

5.学院派车天数：

6.其它说明事项：

7.补助金额：

说明人：

年 月 日