各县处级单位：
为加强学校的财务预算管理，统筹安排好2022年度全校经费支出计划，确保学校及各单位年度事业计划任务的完成，根据预算工作安排，现启动我校2022年经费预算编制工作，有关预算编制的具体工作和要求通知如下:
一、预算编制原则
（一）统筹兼顾：坚持各种资金来源统筹安排使用，提高资金使用效益。
（二）勤俭节约：坚持与事业发展规划对接，避免重复投入。
（三）量力而行：坚持以收定支，实事求是；做到有所为，有所不为，原则上不做赤字预算。
（四）突出绩效：全过程推进预算绩效管理，落实目标，加强预算绩效的导向作用。
（五）收支平衡：坚持以收定支，努力实现收支平衡。
二、预算编制的部门
全校所有单位均应编制2022年预算。
三、预算编制的要求
（一）预算编制应坚持从严控制，力求全面、细致，为维护预算的严肃性，未编制或未列入预算的项目原则上不予实施。
（二）各单位要高度重视预算的编制工作。为确保预算编制的科学性、完整性、准确性、合理性，各部门要结合本部门2022年拟开展工作计划编制预算。除不可预见的原因外，原则上年度中间不追加部门预算经费。
（三）各单位要认真梳理本年度各项经费预算执行的情况，对于预算执行缓慢的单位，学校将核减2022年度预算。
（四）计划财务处将依据各部门编制的预算，在“统筹兼顾、量入为出、保证重点、勤俭节约”的原则下，统筹安排学校事业经费预算。
四、预算编制的内容
2022年预算编制分为三部分展开：一是职能部门、二级学院（部、所）经费预算；二是职能部门切块经费分配；三是预算绩效目标编制。
（一）职能部门、二级学院（部、所）经费预算
该部分工作由全校职能部门与各二级学院（部、所）填报。具体要求为：
1、各部门设备购置和更新预算要注意办公设备最低使用年限为6年，办公家具最低使用年限为15年，未达到最低使用年限的不得更新。原则上仅当部门有人员新增时，允许新增办公设备及家具。
2、相关部门应严格控制“三公”经费支出，认真贯彻落实中央“八项规定”，厉行节约，合理编制相关预算。
3. 各部门在安排经费支出时，应统筹安排使用事业经费与专项经费，加快执行进度，提高经费的使用效益。
4．各部门在编制支出预算时，采购支出需按照学校采购管理办法等相关管理制度开展采购工作，预算时应考虑采购活动的周期。
5、根据国家关于做好盘活存量资金工作的要求，2022年预算经费按照“当年预算当年下达，当年下达当年使用”的原则安排，年底未使用和未下达的经费将由自治区财政收回。
（二）职能部门切块经费分配
2022年切块经费归口部门有：组织部（人事处）、宣传部、教务处、研究生处、招生就业处等。切块经费要求细化并下达至各二级学院（部、所），请务必提供分配明细和分配依据。尚未制定管理办法的部门，请按照内部控制的要求，抓紧制定。
(三）预算绩效目标编制
根据财政部《关于贯彻落实〈中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见〉的通知》（财预【2018】〕167号）精神和《中共西藏自治区委员会 西藏自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发【2020】7号）要求，“加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，提高财政资源配置效率和使用效益”，我校在2022年预算工作中，将进一步重视预算全过程绩效导向，要求预算编制与绩效管理相结合，各部门、各单位在申报预算时，需要结合本部门、本单位的建设目标和任务，加强前期论证，并同步提出与预算相关联的绩效目标。
1. 预算绩效目标编制的基本原则
预算绩效管理的原则是：统筹兼顾、公开透明、注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束，实现预算和绩效管理一体化，着力提高资源配置效率和使用效益，提高预算管理水平和实施效果，为学校事业发展提供有力保障。
2. 预算绩效目标编制的要求
（1）预算应对接学校事业发展目标，应体现学校整体及部门、单位的建设目标与建设、改革任务;
（2）绩效目标包括年度绩效目标和具体绩效指标，可分为定性目标、定量目标两大类，要体现总目标的年度进展情况；
（3）预算与绩效目标紧密相连，绩效目标和具体绩效指标应符合学校事业发展目标；
（4）预算绩效目标应与预算支出相匹配，在设置绩效目标时要与相应的预算支出内容、范围、方向、效果等相关联。
3. 预算绩效编制的范围
要求对纳入2022年预算中的各项支出编制绩效目标。
从2022年预算申报编制开始，除少数常规性支出项目预算由学校统一设置绩效目标外，各部门、各单位上报的预算均应编制提交预算整体绩效目标。各职能部门按照本部门牵头承担的任务编制绩效表，各二级学院（部、所）按照本单位的发展目标及承担的专项经费编制绩效表，具体见附件2。
财政部、自治区财政厅已经明确要求，要严格绩效目标审核，未按要求设定绩效目标或审核未通过的，不得安排财政预算。请各部门、各单位予以高度重视。
五、预算及绩效目标报送方式和时间要求
各部门2022年度所需经费预算按照附件格式填报，于2021年12月10日下午18：00时前将纸质版和电子版资料报计划财务处计划与稽核科。纸质版必须由填报人、负责人、分管或联系校领导签字，并加盖单位公章。
特此通知
计划财务处
2021年11月20日
