第一条 为加强会计基础工作，规范发票（收据）的报销手续，根据《中华人民共和国发票管理办法》《会计基础工作规范》及学校货币资金使用管理办法、差旅费管理办法、科研经费管理办法等有关规定，制定本办法。
第二条 发票的基本内容包括：发票名称、号码、联次、客户名称（必须填写学校全称）、经济业务内容、计量单位、数量、单价、大小写金额、开票人、开票日期、开票单位（个人）名称（章）等。
第三条 凡报销的发票均应套印全国统一发票监制章，行政事业收费、政府性基金收据套印省级票据专用章，往来款收据套印省级收据监制章（国有金融、邮电、铁路、民用航空、公路和水上运输等单位的专业发票除外）。
第四条 费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承担相关责任。报销时仅以发票（收据）报销联作为付款原始凭证。因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭剔除的部分支出，单位不予承担，由当事人自行负责。
第五条 报销发票时，对原始凭证记载的各项内容均不得涂改、挖补。原始凭证金额有误的，应由出具单位重开，不得在原始凭证上更正；原始凭证其他内容有误的，应由出具单位重开或者更正，更正处应加盖出具单位的印章（财务专用章、发票专用章、结算专用章等，下同）。原始凭证如有遗失，应取得原单位盖有公章的证明或复印件，其证明内容应符合发票的基本内容。发票有效期原则上不超过1年。报销签字审批程序按照学校报账审批流程执行。
第六条 各项费用具体报销规定
（一）办公费：在林芝市区采购的办公用品，必须在学校统一招标的定点采购单位采购。报销时须提供正规发票、采购清单（单据应注明品名、数量、单价）、采购申请单、采购合同（单次采购超过5万元的须提供，下同）。
（二）材料费设备费：包括科研材料费、教学材料费和设备费。报销时须提供正规发票、采购申请单、采购合同。
（三）测试费：报销时须提供正规发票，同时提供测试合同和测试结果。
（四）租车费：报销时须提供正规发票、租车合同原件、驾驶证和行驶证复印件，并对公结算。合同规定由承租方加油的，报销加油费时加油发票须在合同规定的租车时间内，同时加油发票必须注明所租车辆的车牌号。合同规定按公里数结算的，报账时还应该提供所租车辆里程表起始照片。
（五）差旅费：凭车票、住宿发票和出差审批单等领取出差补助，具体按照学校差旅费管理办法执行。
（六）劳务费：学校统一雇佣的临时工工资支出需经人事部门审批，报销单据应注明领款人联系方式、银行卡相关信息、签名（须本人签字，下同）等。各二级单位自行雇佣的临时工（包括学生勤工助学），报销单据应注明临时用工原因、领款人联系方式、银行卡相关信息、签名、身份证复印件等，同时应有临时工使用单位行政领导签字并加盖单位行政章。科研项目雇佣临时工，报销单据应注明临时用工原因、领款人联系方式、银行卡相关信息、签名、身份证复印件等，同时应有项目管理单位行政领导签字。劳务费由学校财务统一支付给临时工本人（在林芝市区外雇佣的临时工工资可以垫支，由学校财务支付给报账人）。
（七）打字复印费及版面费：报销打字复印费时须提供正规发票和清单，报销版面费时须提供正规发票、用稿通知或其他发文证明。
（八）公务接待费：采取一餐一报，具体按照学校公务接待管理办法执行。
（九）零星维修项目费：报销时须提供正规发票、合同和验收单。
（十）固定资产购置费：购置固定资产需事前经单位资产管理员、负责人批准，报销时须提供正规发票、采购清单、采购合同和固定资产验收单。
（十一）科研协作费：报销时须提供协作单位收款发票、科研项目任务书、协作协议，并须经科研处审批。
（十二）邮寄快递费：报销时须提供发票，购买材料、机票产生邮寄费时随材料费发票、机票一同报销（如快递为到付的，须提供到付单据）。
第七条 自制原始凭证仅限于发放劳务费，由各单位一律按统一制定的格式填写，并按要求提供相应材料和信息。
第八条 对下列不符合规定的发票（收据）及报销手续不完备的，不得作为合法会计凭证，财会人员不得办理相关报销手续。
（一）应经而未经税务机关监制的；虽有税务机关监制章，但为定期换版作废的；行政事业性收费、政府性基金收据未盖省级票据专用章的。
（二）单位内部收费票据。
（三）填写项目不齐全、内容不真实、字迹不清楚、未加盖填制单位相应印章的；发票（收据）内容有涂改的；发票（收据）金额有误的。
（四）一式几联的原始凭证，报销联未复写的。
（五）单位负责人、经办人、购买实物验收人未签名的；购买实物，无验收证明的。
（六）其他不符合规定的票据。
第九条 本办法由计划财务处负责解释。
第十条 本办法自印发之日起实施。
